“2019年基金从业资格《基金法律法规》考点预习(2)”供考生参考。更多基金从业考试内容，请关注新东方职上网 基金从业资格考试网，或微信搜索“职上金融人”。

　　资产负债表

　　含义：资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况

　　基本逻辑关系：资产=负债+所有者权益

　　资产

　　流动资产：应收账款、应收票据、存货等

　　非流动资产：固定资产、长期待摊费用等

　　负债

　　流动负债：短期借款、应付账款、应付票据等

　　非流动负债：长期借款、应付债券等

　　所有者权益

　　股本：按面值计算的股本金

　　资本公积：股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等

　　盈余公积：分为法定盈余公积和任意盈余公积

　　未分配利润：留待以后年度分配的利润或待分配利润

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　　第6题封闭式基金与开放式基金的区别不包括()。

　　A.法律主体资格不同

　　B.份额限制不同

　　C.价格形成方式不同

　　D.激励约束机制与投资策略不同

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 (P22)A项是契约型基金与公司型基金的区别。

　　第7题下列说法中错误的是()。

　　A.保险公司可申请从事基金代理销售

　　B.基金销售支付机构从事公开募集基金销售支付业务的，应当按照中国证监会的规定进行备案

　　C.基金评价机构是指从事基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动的机构

　　D.基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务，应当具有合理的依据

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 (P18)C项为基金估值核算机构的概念。

　　第8题下列关于基金托管人职责的描述中，正确的是()。

　　Ⅰ.基金资产保管

　　Ⅱ.基金资金清算

　　Ⅲ.对基金投资运作的监督

　　Ⅳ.对基金份额持有人大会审议事项行使表决权

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 (P17)基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。

　　第9题基金份额持有人享有的权利不包括()。

　　A.分享基金财产收益

　　B.参与分配后清算后的剩余基金财产

　　C.对基金份额持有人大会审议事项行使表决权

　　D.进行基金财产清算

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 (P17)基金份额持有人享有以下权利：(1)分享基金财产收益。(2)参与分配清算后的剩余基金财产。(3)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额。(4)按照规定要求召开基金份额持有人大会。(5)对基金份额持有人大会审议事项行使表决权。(6)查阅或者复制公开披露的基金信息资料。(7)对基金管理人、基金托管人、基金销售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼。(8)基金合同约定的其他权利。

　　第10题以下关于证券投资基金运作关系的说法中，错误的是()。

　　A.基金投资者、基金管理人与基金托管人是基金的当事人

　　B.基金市场的各类中介机构通过自己的专业服务参与基金市场

　　C.监管机构对基金市场上的各种参与主体实施全面监管

　　D.基金托管人最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 (P21)D项是基金管理人最主要的职责。

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