2019年基金从业《证券投资基金》预习练习题(10)

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　　1、计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础是(　)。
　　A、基金总份额
　　B、基金资产总值
　　C、基金资产净值
　　D、基金份额净值
　　2、某基金总资产为50亿元，基金总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为(　)元。
　　A、1
　　B、0.4
　　C、0.6
　　D、0.67
　　3、基金资产净值用公式表示为(　)。
　　A、基金资产净值=基金资产+基金负债
　　B、基金资产净值=基金资产-基金负债
　　C、基金资产净值=基金资产÷基金负债
　　D、基金资产净值=(基金资产-基金负债)÷基金总份额
　　4、《证券投资基金法》明确规定，基金估值的第一责任主体是(　)。
　　A、基金份额持有人
　　B、基金管理人
　　C、基金业协会
　　D、基金托管人
　　5、根据《证券投资基金法》的规定，履行计算并公告基金资产净值职责的主体是(　)。
　　A、基金管理公司
　　B、基金托管人
　　C、基金销售机构
　　D、基金持有人大会
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　　6、下列关于影响基金估值的因素描述正确的是(　)。
　　A、基金估值的频率与基金的组织形式无关
　　B、开放式基金的估值频率要低于封闭式基金
　　C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法
　　D、同一基金管理人对管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种，应确定不同的估值原则、程序及技术
　　7、关于基金资产估值需要考虑的因素的说法不正确的是(　)。
　　A、基金资产估值时，如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术所获得的，监管当局应当对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等进行审查
　　B、基金管理人对投资品种进行估值时应保持程度和技术的一致性
　　C、根据基金估值方法的公开性要求，基金管理人应履行与基金估值的相关披露义务，应当在半年度和年度报告中披露估值的程序、估值技术及重大变化、假设、输入值、对基金资产净值及当期损益的影响等对基金估值有重大影响的信息
　　D、当基金管理人改变估值技术时，应本着最大限度保护基金份额持有人的原则及时进行临时公告
　　8、下列关于基金相关主体的估值责任的表述错误的是(　)。
　　A、基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
　　B、基金托管人在复核基金份额净值时参考基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任
　　C、我国基金估值的责任人是基金管理人
　　D、基金托管人在复核基金资产净值之前，应该审阅基金管理公司采用的估值原则和技术
　　9、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术的机构是(　)。
　　A、基金管理公司
　　B、基金托管人
　　C、证券交易所
　　D、中国证券投资基金业协会
　　10、复核无误的基金份额净值由(　)对外公布。
　　A、基金托管人
　　B、基金管理人
　　C、基金销售机构
　　D、基金持有人大会
　　参考答案及解析：
　　1、【正确答案】 D
　　【答案解析】本题考查基金估值的概念。基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一
　　2、【正确答案】 A
　　【答案解析】本题考查基金估值的概念。基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额，其中基金资产净值等于基金资产扣除基金负债。因此，该基金的基金份额净值=(50-20)÷30=1(元)。
　　3、【正确答案】 B
　　【答案解析】本题考查基金估值的概念。基金资产净值=基金资产-基金负债
　　4、【正确答案】 B
　　【答案解析】本题考查基金估值的法律依据。无论是《证券投资基金法》，还是中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定等都明确规定，基金管理人是基金估值的第一责任主体
　　5、【正确答案】 A
　　【答案解析】本题考查基金估值的法律依据。根据《证券投资基金法》第19条和第36条的规定，基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格;托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任
　　6、【正确答案】 C
　　【答案解析】本题考查基金资产估值需考虑的因素。选项A错误，基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的。选项B错误，我国的开放式基金于每个交易日估值，封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。选项D错误，同一基金管理人对管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种的估值原则、程序及技术应当一致
　　7、【正确答案】 A
　　【答案解析】本题考查基金资产估值需考虑的因素。选项A错误，基金资产估值时，如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术所获得的，基金托管人应当对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等进行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的
　　8、【正确答案】 B
　　【答案解析】本题考查基金资产估值的责任人。基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考基金业协会的估值指引，但是并不能免除相关责任。即使基金管理人选择服务机构进行估值，也不能免除管理人的相关责任
　　9、【正确答案】 A
　　【答案解析】本题考查基金资产估值的责任人。为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术
　　10、【正确答案】 B
　　【答案解析】本题考查基金资产估值的程序。基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额

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