2019年基金从业《证券投资基金》预习练习题(11)

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　　11、下列各项中关于基金估值原则的说法错误的是(　)。
　　A、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值时，由中国证券投资基金业协会决定估值结果
　　B、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，估值日无报价且最近交易未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值
　　C、对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
　　D、对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值
　　12、在基金估值中，下列关于具体投资品种的估值方法的说法错误的是(　)。
　　A、交易所首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
　　B、交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值
　　C、在交易所上市交易的可转换债券按当日最高成交价作为估值全价
　　D、对交易所上市的私募债券按成本估值
　　13、在发行时明确一定期限限售期的股票，不包括下列(　)，参考流通受限股票的估值指引进行估值。
　　A、非公开发行的股票
　　B、首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份
　　C、通过大宗交易取得的带限售期的股票
　　D、公开增发新股
　　14、下列关于基金估值计价错误的处理的说法不正确的是(　)。
　　A、基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案
　　B、当基金估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大
　　C、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告
　　D、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的1%时，基金管理人应及时向中国证监会报告
　　15、当基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，关于责任承担的说法正确的是(　)。
　　A、由基金管理公司承担主要赔偿责任
　　B、由基金托管人承担主要赔偿责任
　　C、基金管理公司和基金托管人承担连带赔偿责任
　　D、由监管机构确定责任主体
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　　16、QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体是(　)。
　　A、证券交易所
　　B、基金托管人
　　C、基金管理公司
　　D、基金份额持有人
　　17、下列各项费用不能从基金财产中列支的是(　)。
　　A、销售费
　　B、申购费、赎回费
　　C、基金托管人的托管费
　　D、基金份额持有人大会费用
　　18、目前，我国证券投资基金托管费是(　)为基金提供托管服务而向基金收取的费用。
　　A、基金份额持有人
　　B、基金托管人
　　C、基金管理人
　　D、监管机构
　　19、目前，我国证券投资基金管理费一般按(　)的基金资产净值的一定比例计提。
　　A、前二日
　　B、前一日
　　C、当日
　　D、次日
　　20、某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。该基金5月24日应计提的销售服务费为(　)元。
　　A、68.3
　　B、68.49
　　C、81.97
　　D、82.19
　　11、【正确答案】 A
　　【答案解析】本题考查基金资产估值的原则。对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，有充足理由表明现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值
　　12、【正确答案】 C
　　【答案解析】本题考查基金资产估值的方法。选项C错误，在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
　　13、【正确答案】 D
　　【答案解析】本题考查基金资产估值的方法。在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行的股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，参考流通受限股票的估值指引进行估值
　　14、【正确答案】 D
　　【答案解析】本题考查基金估值计价错误的处理及责任承担。选项D错误，当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告
　　15、【正确答案】 C
　　【答案解析】本题考查基金估值计价错误的处理及责任承担。当基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
　　16、【正确答案】 C
　　【答案解析】本题考查QDII基金资产的估值问题。在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任
　　17、【正确答案】 B
　　【答案解析】本题考查基金费用的种类。申购费、赎回费、基金转换费直接从投资者申购、赎回、转换的金额中收取，不由基金资产承担
　　18、【正确答案】 B
　　【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用
　　19、【正确答案】 B
　　【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付
　　20、【正确答案】 A
　　【答案解析】本题考查基金费用的计提方法。每日计提的销售服务费=前一日的基金资产净值×销售服务费率÷当年实际天数=10000000×0.25%÷366=68.3(元)

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