A. 注册资本500万元人民币以上的合伙企业

　　B. 证券投资基金

　　C. 自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验

　　D. 注册资本300万元人民币的法人机构

　　【答案】　　B

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　　【解析】

　　AD两项，《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则(试行)》(2013年修订)第3条规定，下列机构投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让：①注册资本500万元人民币以上的法人机构;②实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业。B项，第4条规定，集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产，可以申请参与挂牌公司股票公开转让。C项，第5条第1款规定，同时符合下列条件的自然人投资者可以申请参与挂牌公司股票公开转让：①投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值500万元人民币以上。证券类资产包括客户交易结算资金、在沪深交易所和全国股份转让系统挂牌的股票、基金、债券、券商集合理财产品等，信用证券账户资产除外。②具有2年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。

　　22. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过(　　)。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

　　A. 净资本的60%

　　B. 净资产的60%

　　C. 净资本的40%

　　D. 净资产的40%

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　《证券公司短期融资券管理办法》第13条规定，证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。中国人民银行根据证监会提供的证券公司净资本情况，每半年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示。

　　23. 下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是(　　)。

　　A. 证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管

　　B. 证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易

　　C. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%

　　D. 证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　A项，根据《证券公司短期融资券管理办法》第3条规定，证券公司短期融资券的发行和交易接受中国人民银行的监管。C项，第13条规定，证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。D项，第14条规定，证券公司短期融资券的期限最长不得超过91天。发行短期融资券的证券公司可在上述最长期限内自主确定短期融资券的期限。

　　24. 我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于______，一级资本充足率不得低于______，资本充足率不得低于______。(　　)[2015年9月真题]

　　A. 4%、5%、6%

　　B. 4%、5%、8%

　　C. 4%、6%、8%

　　D. 5%、6%、8%

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　《商业银行资本管理办法(试行)》第23条规定，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：①核心一级资本充足率不得低于5%;②一级资本充足率不得低于6%;③资本充足率不得低于8%。

　　25. 某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为(　　)。

　　A. 27亿元

　　B. 31.5亿元

　　C. 40亿元

　　D. 50亿元

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　　根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)，企业公开发行企业债券，其累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40%，则发行最大金额为：100×40%=40(亿元)。且其最近3年可分配利润(净利润)应足以支付企业债券1年的利息。本题中，最近3年平均可分配利润为2.5亿元，利率为5%，则发行最大金额为：2.5÷5%=50(亿元)。又根据《国家发展改革委办公厅关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知》(发改办财金[2015]1327号)规定，将债券募集资金占项目总投资比例放宽至不超过70%，则发行最大规模为：45×70%=31.5(亿元)。三者取其低，则该公司的发行规模最高为31.5亿元。

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