题目

下列属于基金会计核算中基金费用核算范围内的是( )。

A

红利再投资核算

B

基金申购核算

C

基金持有债券的利息核算

D

托管费核算

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基金会计核算的主要内容

本题考查基金会计核算中费用核算的基本内容。

A选项,红利再投资核算属于利润核算。

B选项,基金申购核算属于基金的申购与赎回核算的一部分。

C选项,基金持有债券的利息核算属于利息和溢价核算。

D选项,费用核算包括基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般按日计提,并且于当日确认为费用。

故本题选D选项。

多做几道

在一个并非完全有效的市场上,()更能体现其价值,从而给投资者带来较高的回报。

A、被动投资策略

B、主动投资策略

C、量化投资策略

D、股票投资策略

在合伙型基金合同中,与股权投资业务相关,()的约定也为必备内容。Ⅰ.合伙期限Ⅱ.托管事项Ⅲ.管理方式和管理费Ⅳ.利润分配及亏损分担

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ.

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ.

在一个并非完全有效的市场,()策略更能体现其价值。

A、主动投资

B、被动投资

C、指数投资

D、ETF投资

中国证券投资基金业协会估值工作小组对长期停牌股票方法不包括()。

A、市场价格模型法

B、可比公司法

C、指数收益法

D、最近一个交易日的收盘价

在一定的持有期和给定的置信水平下,利率等于市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸,资产组合造成潜在最大损失,用来描述这个潜在最大损失的名词是()。

A、下行风险

B、最大回撤

C、风险价值

D、风险敞口

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