题目

简述材料采购、验货、付款处理程序的设计。

扫码查看暗号,即可获得解锁答案!

点击获取答案
采购与付款业务核算规程的设计

①供货单位在材料发运后,将材料发票、运单和提货单经银行寄往购货单位;

②购货单位财会部门收到寄来的单据,将其送交供应部门,供应部门审核合同后据此编制收货单,通知仓库准备收货,另将提货单交企业运输部门提货;

③仓库验收后登记保管卡,并将签收的收货单交送供应部门;

④供应部门将收货单与合同再次审核无误后,将供货单位的发票、代垫运单以及收货单一并送财会部门;

⑤财会部门对照合同副本进行审核无误后,授权出纳办理货款结算,出纳付款后在发票上加盖 “付讫”及日期戳记,与订购单副本一并归档。

多做几道

简述出纳部门收取现金的业务流程。

出纳人员不得兼任那些岗位?

简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。

支票付款签发业务流程的控制要点是什么?

货币资金监督检查的内容包括哪些?

最新试题

该科目易错题